Cadrage de la revue
Préciser la question à traiter, la période, les documents disponibles et les personnes à qui les conclusions sont destinées.
Audit
Revue financière ciblée · Processus · Contrôle interne
Revue financière, contrôle interne et cadrage des travaux selon votre besoin.
Parler de votre besoin
Définir l’objectif et le périmètre de la revue
Un écart récurrent, une demande de partenaire ou une nouvelle procédure peuvent justifier une revue ciblée. La première étape consiste à préciser la question à laquelle les travaux doivent répondre.
Les travaux possibles
Revue des données financières
Examiner les postes sélectionnés et rapprocher les soldes des documents disponibles pour comprendre les écarts.
Cycle achats et fournisseurs
Suivre le parcours entre commande, réception, facture et règlement. Repérer les validations manquantes et les opérations à documenter.
Cycle ventes et encaissements
Rapprocher commande, livraison, facturation et encaissement, en tenant compte des avoirs et des litiges.
Contrôle interne
Comprendre qui prépare, valide et enregistre les opérations. Examiner les contrôles clés et les traces qui permettent d’en vérifier l’exécution.
Constats et plan d’action
Présenter les points observés, préciser leur portée et hiérarchiser les actions selon leur impact et leur faisabilité.
Situation type
Comprendre des écarts dans le cycle achats
Une entreprise retrouve régulièrement des écarts entre les factures et les quantités réceptionnées. Le même document passe entre les équipes achats, exploitation et comptabilité.
Suivre un échantillon d’opérations de bout en bout aide à situer les écarts et à définir les contrôles à renforcer, comme le rapprochement à la réception ou la validation d’un avoir.
Le déroulement d’une mission
Définir le besoin
Convenir de la question, du périmètre et du format attendu.
Examiner les pièces
Retracer les opérations retenues et documenter les constats.
Prioriser les suites
Présenter les points à approfondir et les actions envisageables.
Ce que la mission peut préparer
Le périmètre, la méthode et le format de restitution sont convenus avant le démarrage des travaux.