Organisation des pièces
Définir où déposer les factures, relevés et justificatifs, qui les valide et à quel rythme ils sont transmis.
Expertise comptable
Tenue et révision · Clôture annuelle · Lecture des comptes
De la tenue des comptes à la clôture, puis à l’explication des résultats.
Parler de votre besoin
Des pièces comptables à la lecture des résultats
La qualité des comptes se construit tout au long de l’exercice. L’organisation des pièces, les rapprochements et la préparation des échéances facilitent la clôture et rendent les résultats plus lisibles.
Les travaux possibles
Tenue et rapprochements
Rapprocher les ventes, les achats et les mouvements bancaires. Identifier les pièces manquantes et les écarts à expliquer.
Suivi des tiers
Examiner les créances clients, les dettes fournisseurs, les acomptes et les règlements en attente pour préparer les relances et les paiements.
Stocks et immobilisations
Rapprocher les inventaires et les acquisitions des données comptables. Documenter les mouvements et les éléments à revoir en fin d’exercice.
Révision et clôture
Justifier les soldes et examiner le rattachement des charges et produits à la bonne période. Repérer les opérations inhabituelles à documenter.
Comptes annuels et restitution
Mettre en perspective bilan et compte de résultat. Expliquer la formation du résultat et ses liens avec la trésorerie et l’endettement.
Situation type
Préparer une clôture avec plusieurs canaux de vente
Un commerçant encaisse en boutique, sur son site et via une plateforme. Les ventes brutes et les virements reçus diffèrent à cause des remises, des retours et des commissions.
Rapprocher les journaux de caisse, les relevés de plateforme et la banque permet d’isoler les écarts, de documenter les encaissements et de préparer les points de clôture.
Le déroulement d’une mission
Cadrer
Recenser les flux, les outils et les échéances.
Organiser
Fixer les échanges de pièces et la fréquence des rapprochements.
Restituer
Expliquer les soldes, les écarts et les points à suivre.
Ce que la mission peut préparer
Un calendrier de clôture, une liste des pièces attendues et une restitution des écarts significatifs facilitent les échanges avec le dirigeant.